Основные принципы и методы налогового планирования

Разработка алгоритма налогового планирования Введение к работе Малый бизнес играет важную роль в современной рыночной экономике. Общепризнано, что малый бизнес способствует поддержанию конкурентной среды, решает проблему занятости, в ряде случаев способствует практическому внедрению инноваций. Вместе с тем, в современной экономике малый бизнес не может успешно развиваться без активной поддержки со стороны, государства. В зарубежных странах разработаны обширные программы по государственному содействию развитию малого предпринимательства. Важное место в этих программах отводится вопросам налоговой политики, направленной на стимулирование развития малого бизнеса. Вместе с тем, государство всегда уделяло большое внимание вопросам создания благоприятного налогового климата для хозяйствующих субъектов в сфере малого бизнеса. Почти во всех законах о налогах, действовавших в ые годы века до принятия соответствующих глав специальной части Налогового кодекса РФ , в той или иной степени были предусмотрены налоговые льготы, направленные на стимулирование деятельности хозяйствующих субъектов в сфере малого бизнеса.

Услуги налогового планирования

В программеЗаказать в корпоративном формате Семинар предназначен для: Глобальный экономический кризис и взаимные международные санкции ведут, в том числе к дальнейшему ужесточению налоговой политики государства, повышению ставок налогов и активизации борьбы за их собираемость. А по мнению многих специалистов — и вовсе невозможным!

Налоговое планирование для компаний, услуги оптимизации налогов. Налоговое планирование при создании бизнеса, пакет «Все по-серьезному» .

Во многих ситуациях, налоговое планирование может значительно уменьшить общий налоговый счёт, особенно когда речь идёт о межграничном бизнесе, или для групповых структур, которые работают в различных юрисдикциях. Швейцарская налоговая система характеризуется различными уровнями прямого налогообложения: Кроме того, налоговое законодательство в отдельных кантонах часто очень отличается друг от друга. Поэтому, в некоторых случаях рекомендуется проконсультировать соответствующие договоры об избежании двойного налогообложения, с целью уклониться от двойного налогообложения.

Швейцария поддерживает договоры подобного рода с большинство промышленно развитыми странами. В зависимости от деятельности корпорации, ставка налога варьирует. Существуют значительные различии между управляющими компаниями, холдинговыми компаниями и смешанными компаниями.

Налоговое планирование на предприятиях малого бизнеса Кузбасский государственный технический университет им. Горбачева, Россия, г. Овчинникова Ирина Васильевна, старший преподаватель Кузбасский государственный технический университет им. Довольно часто полученный доход оказывается значительно меньше суммы, подлежащей уплате в бюджет и внебюджетные фонды.

Для выживания в этой системе предприятия и предприниматели должны правильно спланировать свою деятельность таким образом, чтобы оставлять в своем распоряжении максимально возможную сумму заработанных денежных средств. Налоговое планирование на предприятиях на современном этапе представляется актуальным, но еще недостаточно развитым.

Мнение о том, что налоговое планирование с использование оффшоров Расширение бизнеса, предоставление услуг на территории различных.

Выявленные закономерности очень четко совпадают с теорией Ицхака Адизеса о жизненном цикле организаций: На этой стадии собственники так увлечены мечтами о будущем бизнесе, что забывают о решении земных проблем: Эти вопросы действительно не являются на данной стадии развития актуальными и даже не прогнозируются в будущем: Все подчинено только одному принципу: Предостережения бухгалтерии, юристов и консультантов не воспринимаются, ведь они ведут к снижению прибыли и усложнению бизнес-процессов, а собственник уверен в том, что ведет бизнес в правильном направлении и свидетельство этому — деньги, которых становится все больше.

Чаще всего наиболее активный и неустойчивый собственник начинает бесконечно генерировать новые идеи, не доводя их реализацию до конца и утомлять не только сотрудников, но и компаньонов. Не находя поддержку, он пытается централизовать власть и монополизировать принятие решений, наталкивается на сопротивление соучредителей и юридическую препону в виде пресловутого распределения долей в пропорции 50 на 50 и аналогов , и стандартного Устава, ограничивающую возможности управления организацией.

Усиливается роль администраторов — финансовых директоров и главных бухгалтеров, мнение которых о необходимости изменения методов налоговой оптимизации и о высоких рисках прошлых ошибок становятся услышанными собственниками. Некоторые бизнесмены начинают поддаваться паническим настроениям:

Международное налоговое планирование

Основы налогового планирования Различия в подходах при налоговом планировании разовых крупных сделок и при налоговом планировании, связанном с построением холдинговых структур. Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования среднего и крупного бизнеса. Цели построения холдинговой структуры и их решение в рамках холдинга. Защита активов от налоговых рисков в холдинговой структуре. Построение финансовых потоков в холдинговой структуре.

Налоговое планирование включает в себя законную деятельность компании в рамках общего планирования бизнеса, направленной на.

При этом определяется конкретная роль сотрудников организации в текущем планировании каждой сделки в отдельности. Так, менеджер дает информацию по фактическим условиям сделки и по ее результатам, которые планируется получить после ее завершения. Бухгалтер проводит расчеты вариантов финансовой структуры сделки и отражение ее в бухгалтерском учете, используя нормы действующего налогового законодательства, нормы и правила бухгалтерского и финансового учета. Формулирует возможные с точки зрения процедуры, требующие юридического обоснования и согласования с контрагентом.

Производит расчет сумм, причитающихся к платежам в бюджет, с учетом прямых и косвенных налогов. Юрист анализирует процедуру сделки с точки зрения правовой защищенности, а также готовит необходимые документы с учетом"узких мест" при ее исполнении. Помогает бухгалтеру заранее обосновать трактовку и совершение порядок учета сделки и отражение в бухгалтерской отчетности ее результатов с учетом"узких мест" при ее исполнении. Иной подход к планированию налогов предлагается Е.

Она считает, что все налоги условно можно разделить на следующие группы. Налоги, находящиеся"внутри себестоимости" например, единый социальный налог, далее - ЕСН. Снижение этих налогов ведет к снижению себестоимости продукции, что, в свою очередь, ведет к увеличению прибыли организации и соответственно увеличивает налоговые платежи в бюджет по налогу на прибыль. В результате эффект от снижения этих налогов очень незначителен.

Налоги, находящиеся"вне себестоимости" например, налог на добавленную стоимость, далее - НДС.

Налоговое планирование организаций

Не распространяется оно и на некоммерческие организации, в том числе организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом РФ от 19 июня г. В целях настоящего подпункта учитываются основные средства и нематериальные активы, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с гл. В соответствие с положениями Федерального закона от 19 июля г.

Следует обратить внимание на то, что единый налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения, заменяет собой не все налоги.

Налоговое планирование. Увеличение прибыли – естественная цель любого бизнеса. Рост дохода достигается за счет грамотного управления.

Налоговое планирование и оптимизация налогов Большинство проблем с начислением и уплатой налогов зачастую возникает из-за того, что в компании изначально не был налажен процесс налогового планирования. Когда лучше начинать налоговое планирование? Оптимизировать структуру предприятия, внести корректировки в его деятельность и снизить объем уплачиваемых налогов можно на любом этапе.

Но все же лучше приступать к налоговому планированию на этапе создания фирмы. Как решить проблему?

Международное налоговое планирование: оффшорный бизнес

Правительством В зависимости от периода планирования различают налоговое планирование: ЕСН Если тот или иной вопрос решается в законодательстве однозначно, он не требует отражения в учетной политике организации Задача отечественной науки и практики — использовать западные достижения для того, чтобы перейти от экстенсивного развития к: в Капитальный ремонт следует отличать от мероприятий по реконструкции, модернизации, достройки, дооборудования, технического перевооружения основных средств Квалифицированная проработка приказа об учетной политике позволяет организации выбрать оптимальный вариант учета, эффективный: План счетов бухгалтерского учета Комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным оборудованием, — это: ЕСН Процесс подготовки управленческого решения по оптимизации налоговых платежей, основанный на обработке исходной информации и включающий в себя выбор и научную подготовку целей, определение средств и путей их достижения посредством сравнительной оценки альтернативных вариантов и принятия наиболее приемлемого из них в ожидаемых условиях развития страны, регионов, отраслей, субъектов хозяйствования, — это:

Налоговое планирование эффективно при его проведении до начала активного ведения бизнеса, однако, оно не менее важно и для уже работающих.

Оптимизированное с учетом налогов управление активами Вопросы наследования показать далее миссия Мы предлагаем интегрированные финансовые услуги помимо традиционного управления активами. Опираясь на наш опыт, мы помогаем семьям процветать на протяжении поколений. Мы работаем незаметно и предоставляем прозрачные услуги нашим клиентам. В наша миссия - обеспечить создание стабильных финансовых механизмов клиента, успешный переход ценностей и активов от одного поколения к другому.

Мы стремимся: Предоставлять независимые консультации и привилегированные финансовые и инвестиционные решения Обеспечить стратегическое финансовое планирование Защищать и развивать капитал наших частных клиентов как для нынешних, так и для будущих поколений Чтобы наши институциональные клиенты достигли своих финансовых целей Семейные ценности Семейная культура Вы выросли в культуре, которая, возможно, оказала на вас значительное влияние.

Ваши убеждения и ваши принципы были сформированы вашим опытом и вашим образованием.

Налоговое планирование и оптимизация налогов

Что такое налоговый аудит? Зачем он нужен? Налоговый аудит - это

Международное налоговое планирование. особенности местного и международного законодательства в сфере вашего бизнеса. Существует ряд.

Минске 22 октября года УНП Наша помощь заключается в подготовке юридически обоснованных возражение и жалоб на действия и бездействия контролирующих органов при проведении проверок и составлении актов проверок и вынесения решений по актам проверок. Никогда не стоит отчаиваться и останавливаться в отстаивании своих прав. Важно соблюдать сроки обжалования предусмотренные белорусским законодательством.

Наиболее эффективно решаются вопросы по проверкам на стадии согласования акта проверки если контролеры согласовывают акт с предприятием или на стадии обжалования акта проверки. Как правило срок обжалования любых действий и бездействий контролирующих органов, актов и решений контролирующих органов не превышает ти дней. После пропуска данных сроков эффективности обжалования существенно снижается.

Проверено на практике. Анализ разработан с учетом интересов белорусских налогоплательщиков по достижению оптимального уровня налоговой нагрузки в условиях действущего законодательства. Окажем помощь в налаживании налогового и бухгалтерского учета на предприятии. Экспресс-тест необходимо проводить в случае отрицательных финансовых результатов работы предприятия наличие убытков, или недостаток оборотных средств на предприятии , подготовки предприятия к государственной проверке налоговая проверки, проверка КГК или т.

Принципы и этапы налогового планирования

Проведение налогового аудита. Данная процедура необходима для определения: Формируется задача, подбираются возможные пути законной оптимизации налогов. Разрабатывается персональная схема для конкретного клиента с учетом специфики его деятельности и ситуации. Определяются и анализируются ожидаемые от применения оптимизационной схемы рисков.

Налоговое планирование как способ управления налоговыми рисками бизнеса в условиях года. Преимущества семинара: группа до 7 человек.

Организация по вопросам налогообложения подготовила Индекс налогового климата для бизнеса в штатах и обнаружила, что Вайоминг имеет наиболее благоприятный налоговый режим для бизнеса в США, в то время как генераторы бизнеса Калифорния и Нью-Йорк продолжают оставаться особенно неблагоприятными в отношении налоговой конкурентоспособности штата. От себя добавим, что этим штатам незачем радикально снижать налоги. В Нью-Йорк идут, потому что это одна из мировых столиц и мировой финансовый центр.

Калифорния — лучшее место для жизни в США, а многие бизнесы привязаны к земле рестораны, гостиницы, магазины и т. Индекс определяет, насколько хорошо налоговая система штата поощряет инвестирование посредством сохранения широкой налоговой базы и низких ставок. Он ранжирует штаты по наиболее важным для бизнеса и деловых инвестиций налогам: Составляется рейтинг штатов по показателям этих налогов, а затем рейтинг выстраивается по относительной важности воздействия данного налога на бизнес.

Согласно Индексу, в десятку штатов с наиболее благоприятным налоговым климатом в году, входят Вайоминг, Невада и Техас. Общую таблицу замыкает на м месте Род-Айленд. Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси занимают ю, ю, и ю строчки индекса соответственно. Среди остальных неблагоприятных штатов отмечаются: В целом, налоговая политика США благоприятствует развитию бизнеса. Есть масса разных льгот, представляемых разным компаниям-налогоплательщикам.

Но это нужно знать.

Эльвира Митюкова: Налоговое планирование в 2016 году

Узнай, как мусор в голове мешает людям эффективнее зарабатывать, и что ты можешь сделать, чтобы ликвидировать его навсегда. Кликни здесь чтобы прочитать!